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《自治區國資委印發關于深化自治區屬國有企業內部審計監督工作實施意見的通知》政策解讀

為貫徹落實國務院國資委關于加快建立健全國有企業、國有資本審計監督體系和制度的決策部署,近日,自治區國資委印發了《關于深化自治區屬國有企業內部審計監督工作的實施意見》,旨在推動區屬國有企業健全內部監督工作體系,完善以管資本為主的國有資產監管體制,促進企業提升公司治理水平和風險防范能力。

一、起草背景

????為加快推動國有企業構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系,國務院國資委組建綜合監督局和監督追責局,分別負責指導中央企業內部審計和責任追究職責,形成業務監督、綜合監督、責任追究”三位一體”的監督閉環。要求中央企業、地方國資委也要探索研究加強監督力量的統籌使用。近日,國務院國資委制定印發了《關于深化中央企業內部審計監督工作的實施意見》(國資發監督規〔2020〕60號),并抄送各地方國資委,要求各地方國資委參照本意見,制定本地區所出資企業內部審計工作監督管理相關工作規范。

二、主要內容

????《關于深化自治區屬國有企業內部審計監督工作的實施意見》22條,從體制機制、主要工作、重點領域以及出資人監管等方面對深化企業內部審計監督工作提出了工作要求:一是進一步強化對內部審計重大工作的頂層設計,完善內部審計領導管理體制,明確建立企業黨委、董事會直接領導下的內部審計領導體制,董事長具體分管內部審計工作,是內部審計工作第一責任人。二是落實董事會審計委員會作為董事會專門工作機構的職責,發揮董事會審計委員會對內部審計機構的管理和指導作用,審計委員會督促內部審計機構組織年度審計計劃及工作任務的實施,研究重大審計結論和整改落實工作,評價內部審計機構工作成效。三是加強集團公司對內部審計工作的統一管控。要求集團公司對內部審計工作統一領導,統一制定審計計劃、統一確定審計標準、統一調配審計資源,形成“上審下”的內部審計管理體制。四是加快推動內部審計信息化建設與應用,建立審計實時監督平臺,集團公司對重要子企業實施聯網審計,對所屬子企業原則上確保每3年輪審1次;對重大投資項目、重大風險領域和重要子企業,確保每年至少審計1次。五是突出主責主業、混合所有制改革、大額資金管控、對賭模式并購投資、高風險業務和“三重一大”事項等重點領域和關鍵環節的監督力度。將非主業、非優勢業務投資、長期不分紅甚至虧損的參股股權、通過股權代持或虛假合資等方式被民營企業掛靠等情況納入內部審計重要任務。六是加強出資人對內部審計工作的監管。統籌謀劃和整合內部審計資源,充分發揮內部審計力量在國資監管工作中的專業優勢,探索在區屬國有企業范圍內建立監督力量統一調配機制,優化監督力量調配使用,組織開展交叉審計,抽調人員參與重點追責事項調查,不斷提升監督效能權威。


1.《自治區國資委印發關于深化自治區屬國有企業內部審計監督工作實施意見的通知》

2.《自治區國資委印發關于深化自治區屬國有企業內部審計監督工作實施意見的通知》圖解


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發布日期:2021年02月25日
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